银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。
正常情况下库存现金不允许出现贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，其余额方向默认为借方。若在登记现金日记账过程中，由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额，则在余额栏用红字登记，表示贷方余额。
正常情况下不可能出现贷方余额的,除非有未达账项,但按你的描述好象也没有未达账项,你最好去打印一份银行对账单,一笔笔核对.应该是你账记错了.或者少记收款了.
照你的描述 你公司不足的部分 是银行垫付的
实际上银行是不可能为你们公司垫付的
一定是你的科目做错了
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