中国香港有哪些税？ 税率如何？

一、中国香港相关税：

1、利得税：

相当于国内的企业所得税，税率16.5%。当公司经营下来一年的收入减去成本，利润部分需要交纳的税收，称之为利得税。

2、物业税：

相当于国内的房产税，税率16%-17%。在香港如果有房产等物业出租的情况下，所得的租金收入需要向政府交纳的税收称之为物业税。

3、个人薪俸税：

相当于国内的个人所得税，税率16%左右。薪俸税根据薪金收入以累进税率计算。

二、香港税收可简分为直接税及间接税。香港一直实行简单税制，征收税种较少及主要为直接税。直接税主要有薪俸税、利得税、物业税和个人入息课税。

而间接税主要有差饷、地租及地税、印花税、博彩及彩票税、商品税、酒店房租税、商业登证费、飞机乘客离境税、车辆首之登记税、专利税和特权税等。

个人薪俸税是任何人在香港的收入如果来自职位、受聘或退休，都须缴交薪俸税。薪俸税率在减免各项扣除和免税额后以累进方式计算，但缴税总额不会超过应评税收入的17%。

扩展资料：

增开税项

陆路离境税

1999年，香港曾经有某政党提出，因为北上消费的香港人众多，因此建议加设陆路离境税, 是为香港库房开源之战略，惟最后不了了之。

商品及服务税

主条目：商品及服务税

2006年，香港政府推出税制改革文件，其中一项重要改动为开征商品及服务税。根据咨询文件，税率将会为5%，库房收入因而增加300亿港元，但政府亦会推出各项减税措施。香港政府谓此税项可扩阔税基，避免少数人缴交大部分税项；

但市民普遍反对开征此税项，谓此税项劫贫济富，加重升斗市民的负担，对一向不用缴交薪俸税（因入息完全被免税额抵消）的低收入人士更为不利。因市民强烈反对，故政府搁置考虑此税项。

2006年12月初，基于各界及各政党反对声音一面倒，政府正式搁置此税项的考虑。评级机构称“失望”但无实质行动。

参考资料来源：百度百科-香港税收

中国香港相关税：

一、利得税：

相当于国内的企业所得税，税率16.5%。当公司经营下来一年的收入减去成本，利润部分需要交纳的税收，称之为利得税。

二、物业税：

相当于国内的房产税，税率16%-17%。在香港如果有房产等物业出租的情况下，所得的租金收入需要向政府交纳的税收称之为物业税。

三、个人薪俸税：

相当于国内的个人所得税，税率16%左右。薪俸税根据薪金收入以累进税率计算。

扩展资料

香港主要税种

利得税（企业所得税）

香港只对各行业、专业或商业取自或来自香港的利润征收利得税。税率是按法团或法团以外人士的税率纳税：法人的税率为16.5%（自2018年4月1日起，来源于香港的利润首200万按8.25%交税，200万以上按16.5%交税），法人以外的人士的税率则为15%。

企业支付的股息无需交纳预扣税。企业收取的股息也可豁免利得税，香港亦不征收资本增值税。企业和个人（金融机构除外）存放在认可银行的存款利息收入，可豁免所得税。亏损可无限期结转以扣减税款。

香港拥有宽松的免税额制度，对于刚兴建工业楼宇和建筑物而产生的资本支出，在支出当年，这笔支出的20%可免税，后每年的4%免税；商业楼宇每年也享有4%的折旧免税额。重新装修和装饰楼宇与建筑物而产生的资本支出，分5年等额扣除。

如果由最终用户持有，与制造业有关的厂房及机械设备、计算机硬件、软件及开发成本的

薪俸税（个人所得税）

自香港任何办事处或受雇工作的收入都需缴纳薪俸税。应缴税的收入包括：佣金、红利、酬金、津贴（包括教育津贴）以及其他额外津贴。因在香港提供服务而取得的收入和任何薪俸也须课税。应付税款按比例累进，税率2%至17%不等。

然而，每名纳税人需缴纳的税款不会高于其总收入的15%。另外，内地居民在任何评税年度留港不超过183天，可豁免缴纳薪俸税。

物业税

物业税率统一为：可收租金（除差饷外）减去维修及保养免税额20%后的15%。然而，公司为租金收入缴付了所得税后，无需缴纳物业税。

参考资料人民网-香港拟推税务新政吸引内地投资

参考资料人民网-香港上年税收2435亿港币创历史新高

参考资料百度百科-香港税收

中国香港相关税：

一、利得税：

相当于国内的企业所得税，税率16.5%。当公司经营下来一年的收入减去成本，利润部分需要交纳的税收，称之为利得税。

二、物业税：

相当于国内的房产税，税率16%-17%。在香港如果有房产等物业出租的情况下，所得的租金收入需要向政府交纳的税收称之为物业税。

三、个人薪俸税：

相当于国内的个人所得税，税率16%左右。薪俸税根据薪金收入以累进税率计算。

香港税制的特点：

一、行使来源地税收管辖权，基本上不行使居民税收管辖权  香港实行单一的地域管辖权，而基本放弃了居民管辖权。即对于香港居民和非居民，只就其来源于香港的所得征税。对香港居民来源于香港境外的所得，一般不予征税。由于基本不行使居民管辖权，香港与澳门经常成为跨国企业的避税选择地（通过在香港设立离岸公司[5]]储留利润而避税）。  

二、低税负。据《2005年版香港统计年刊》数据，税收收入中直接税占64%，间接税占36%。  可与一河之隔的深圳市相比较：根据深圳市统计局公布的统计数据，深圳市2004年GDP总量3422亿元，人口598万[6]（人均GDP5.9万元），2004年深圳财政收入1183亿元（其中税收收入 979亿元，占83%）。微观观察，香港的主要税种均实行比例税率，且名义税率不超过17.5%。仅相当于中国内地名义税率的一半。

三、税种少，以直接税为主体。香港2006年现行税种仅11种，主体是直接税（即所得税），占税收总收入的65%。

我们一直说香港是低税天堂，但是很多人不知道具体“低”在哪里，今天就给大家对比香港薪俸税（相当于内地的个人所得税）与内地个人所得税的税制差异，计算结果绝对会让你大吃一惊。

先给大家举个例子：同样是年收入100万的香港A先生和内地B先生，他们分别纳税后，一个只需要交8000港元，另一个则要交12.7万人民币，相差将近16倍！

香港A先生

A先生是香港居民，已婚，有两个未成年孩子。A先生的父母与他同住，且两位均已满60周岁，老人生活共花销50000元。A先生全年收入是100万港元，年度学习进修花费5万港元，另外支付居所房贷利息8万港元。

A先生应课税入息总额为：

1000000-264000-120000*2-50000*2-50000-50000-80000=216000

年收入-已婚人士免税额-子女免税额*2-供养60岁以上老人*2-与老人住宿照顾开支-个人进修开支-居所贷款利息=应课税入息总额按照香港的税率跳档扣除，再减去2万的税款宽减，

A先生应缴税款为：50000*2%+50000*6%+50000*10%+50000*14%+16000*17%-20000=8000

内地B先生

B先生是内地上海公民，独生子女，需抚养父母，有两个未成年孩子。B先生扣除五险一金后，年薪为人民币90万（约为港币100万，汇率为1：0.9），其中月薪为人民币60000元/月，年薪为720000元，年终一次性奖金为人民币180000元。B先生每个月都有坚持学习进修，并且在上海供有一套楼房。

B先生每月可减免的应纳税所得额为：5000+2000+2000+400+1000=10400

起征点+赡养老人+子女教育+继续教育+住房贷款利息=可减免应纳税所得额B先生全年可减免的应纳税所得额为：

10400*12=124800

B先生全年应纳税所得额为：

720000-124800=595200

B先生，按照内地的税率跳档扣除，一共需要缴纳：

595200*35%-85920=122400

另外B先生年终一次性奖金为人民币180000元，对应税率为3%，应纳税额为：（180000-5000）*3%=5250因此，B先生全年应纳税：122400+5250=127650元有人就想问了，这么大的差异，

究竟是怎么计算出来的？银河君通过几大对比，详细解释给你听：

一、计算公式对比

香港和内地的纳税周期，都是按年计算的。不过，香港的课税年度是指每年的4月1日至翌年的3月31日。香港薪俸税计算公式：应课税入息总额 = 年收入 - 免税总额 - 扣除总额应缴税款 = 应课税入息总额 * 相应税率 - 税款宽减内地个人所得税计算公式：应纳税所得额 = 工资实收（已扣除五险一金）- 起征点(5000元) - 个税专项减免应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率－速算扣除数

二、个税扣除和减免项目对比

对比内地7个优惠项目，香港则类目更加全面，共有13项。在香港，无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额，力度极高。以养孩子为例，在香港生一个孩子每年的免税额为120000港元，平均每个月免税10000港元（约人民币9000元），内地每月只有1000元免税额。其他具体免税额度可以看以下明细： 香港有8种免税项目和5种扣除项目

 【免税项目】

1.基本免税额：132000

2.已婚人士免税额：264000

3.子女免税额（第1-9名，按名计算）：120000

4.供养兄弟姐妹免税额：37500

5.供养60岁及以上老人（按名计算）：50000

供养55岁及以上老人（按名计算）：25000

6.单亲免税额：132000

7.伤残人士免税额：75000

8.伤残受养人免税额（按名计算）：75000

【扣除项目】

1.个人进修开支：100000（上限）

2.长者住宿照顾开支：100000（上限）

3.居所贷款利息：100000（上限）

4.强积金供款：18000（上限）

5.慈善捐款：35%

 内地有1种免税项目和6种扣除项目

【免税项目】

1.个人所得税起征点（即免征额）：5000元

【扣除项目】

1.子女教育：1000元/个

2.继续教育：400元/月）3600元/年

3.住房贷款利息：1000，最长不超过240个月

4.住房租金：1500元、1100元、800元（三档）

5.赡养老人：2000、1000（两档）

6.大病医疗：累计超过15000元的部分，且不超过80000元（此项按年计算）

三、香港和内地税率对比

香港的薪俸税采取2种课税方法，两者计算选低的一种去报税就可以了。一种是标准税率法：总收入扣除费用后按15%的标准税率征收，这种方式一般为高收入者采用；另一种是超额累进税率法：用总收入扣除费用后按2%-17%五级超额累进税率征收，低收入者采用这种方式纳税额较低。香港税阶及税率而内地只有一种累进税率的制度，而且越有钱的人需要纳的税越多，最高须缴45%的税，将近其收入的一半。香港富人只需按标准税法缴纳15%，是内地人的三分之一。内地个人所得税预扣率

四、香港和内地最后一步对比

在香港的计算公式中，我们提到了 “税款宽减”，这个又是什么数字呢？简单来说，香港的“税款宽减”是你计算完应缴税款后可以再额外减免的一笔钱，每宗个案最高可再减免20000港元。如果你本来算好自己要缴纳25000港元的税款，最后减去这2万元宽减金，实际上你仅需缴5000港元就可以了。 这么几步走下来，也就造成了A先生和B先生纳税的巨大差异，一年可省10万+，作为纳税人，其实省到就等于赚到。 赶快按照以上的提供的公式和信息，算一下自己的收入在两地分别需要纳多少税吧！

香港身份办理条件测评

中国香港相关税：一、利得税：相当于国内的企业所得税，税率16.5%。当公司经营下来一年的收入减去成本，利润部分需要交纳的税收，称之为利得税。二、物业税：相当于国内的房产税，税率16%-17%。在香港如果有房产等物业出租的情况下，所得的租金收入需要向政府交纳的税收称之为物业税。三、个人薪俸税：相当于国内的个人所得税，税率16%左右。薪俸税根据薪金收入以累进税率计算。扩展资料香港主要税种利得税（企业所得税）香港只对各行业、专业或商业取自或来自香港的利润征收利得税。税率是按法团或法团以外人士的税率纳税：法人的税率为16.5%（自2018年4月1日起，来源于香港的利润首200万按8.25%交税，200万以上按16.5%交税），法人以外的人士的税率则为15%。企业支付的股息无需交纳预扣税。企业收取的股息也可豁免利得税，香港亦不征收资本增值税。企业和个人（金融机构除外）存放在认可银行的存款利息收入，可豁免所得税。亏损可无限期结转以扣减税款。香港拥有宽松的免税额制度，对于刚兴建工业楼宇和建筑物而产生的资本支出，在支出当年，这笔支出的20%可免税，后每年的4%免税；商业楼宇每年也享有4%的折旧免税额。重新装修和装饰楼宇与建筑物而产生的资本支出，分5年等额扣除。如果由最终用户持有，与制造业有关的厂房及机械设备、计算机硬件、软件及开发成本的薪俸税（个人所得税）自香港任何办事处或受雇工作的收入都需缴纳薪俸税。应缴税的收入包括：佣金、红利、酬金、津贴（包括教育津贴）以及其他额外津贴。因在香港提供服务而取得的收入和任何薪俸也须课税。应付税款按比例累进，税率2%至17%不等。然而，每名纳税人需缴纳的税款不会高于其总收入的15%。另外，内地居民在任何评税年度留港不超过183天，可豁免缴纳薪俸税。物业税物业税率统一为：可收租金（除差饷外）减去维修及保养免税额20%后的15%。然而，公司为租金收入缴付了所得税后，无需缴纳物业税。