公司存货相关的内容内部控制以下问题:判断是否存在缺陷,并简要说明理由

2025-03-18 20:48:37
推荐回答(1个)
回答1:

当然有缺陷。

1、至少每年年末一次,对存货进行全盘。将账面记录、仓库记录与存货实盘数核对,调整。对盘盈盘亏查明原因报批后,账面调整至与实际库存数一致。

2、发出存货时,必须填发顺序编号的发货单或出库单,并按单号记录仓库记录和装订备查。以保证单据的连续完整性,和对实物发货记录的完整性。