年度申报与季度申报有明显的区别，象问题中的情况，因为所属期是2009年1-3月，那么申报利润总额只能是2009年1-3月实际发生，上年亏损现在不能弥补，即使2009年1-3月有利润也不行，因为亏损弥补是按照年度进行的，假设你2009年1-3月亏损，2009年后面三个季度有利润，你仍然要预缴所得税，然后到2010年五月份进行2009年所得税汇算清缴时弥补你2009年以前的亏损，如果弥补亏损后，多缴了企业所得税可以申请退还。
既然有亏损，所得税申报表不应该填0，实际亏损多少填多少，为负数。
季度所得税申报，不需要纳税调整，按利润总额计算企业所得税，如果是亏损，则不交企业所得税，填零就可以了。
内容全部来源于网络收集，如有侵权，请联系网站删除：QQ：24596024