1、进项税额＝3.91+3*7%+1.36+42*13%=3.91+0.21+1.36+5.46＝10.94万元
2、销项税额＝42*17%＝7.14万元
3、进项税额转出＝（20+20）*8/20*17%＝2.72万元
4、2月份应缴纳的增值税＝7.14-（10.94-2.72+0.5）＝7.14-8.72＝-1.58万元
5、2月份期末留抵进项税1.58万元
1.进项税额=3.91+3*7%+42*13%-1.36=8.22
2.销项税额=42*17%=7.14
3.2月份应缴纳的增值税=7.14-8.22-0.5=-1.58(期末留抵税额),本月不交增值税.
1、进项税额=3.91+3*7%+1.36+42*13%-1.36*2=8.22(万元)
2、销项税额=42*17%=7.14（万元）
3、应纳税额=7.14-8.22-0.5=-1.58(万元)
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