跨年暂估入账的调整问题(发票金额小于暂估金额)

2025-03-09 14:11:20

推荐回答（3个）

回答1：

应付账款暂估红字冲销，本年根据实际金额再做一笔，这个不会有问题，问题在于上年估计的成本高了，我觉得应该做一笔分录：
借：存货 1
贷：以前年度损益调整 1
然后在暂估当年的所得税纳税调整的时候再调整这个多计的1

回答2：

按下来要做：
借：主营业务成本－10000
贷：存货－10000

借：本年利润－10000
贷：主营业务成本－10000

回答3：

怎么会呢?请给个邮箱号,我将完整帐务处理,发给你。