我们这里都要有采购物料计划单的，像你说的这样，基本都是临时采购的物料，也就要填写临时采购物料计划单，由采购人员到主管部门长确认签字，总经理签字，一式两份，财务一份，供应留一份存底，没有这单子公司是不给批款的。入库时要有采购物料送检单，送到外购检查处检查合格方能入库，这样多个环节控制就不会出现忘记开单的事情了~！ 仅供才考，让大家见笑了！ 查看原帖>>
采购时，无发票，可暂估入帐.
借：原材料/周转材料/库存商品等
贷：应付帐款--暂估
实务中，很多公司是不入帐的，等到发票来时才入帐
借：原材料等
应交税费--应交增值税（进项税）
贷：应付帐款/银行存款等
销售时，借：银行存款/应收帐款
贷：主营业务收入
应交税费---应交增值税（进项税）
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