企业所得税年报职工薪酬账载金额怎么填写？还有税收金额。职工福利经费账载金额和税收金额怎么填写？

一、账载金额就按照账本上平时做账的金额填报，税收金额和这个金额是一样的。职工福利费账载金额也是平日做账的金额合计，税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据。比如单位全年的工资总额是30万，税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元。

如果账载金额是5万元，就需要调增应纳税所得额0.8万元，如果没有超过4.2万元就不用调整。

填应发工资（填计提的工资金额），帐载=税收。

二、企业所得税年报工资项，只要具备下列条件，没有工资限额控制，可以据实列支不做纳税调整：

1、经劳动部门（或社保部门）批准的工资计划。开工资的人数、数额均在计划之内。

2、对于当年超过个人所得税标准的，发放单位有代扣代缴个人所得税的完税证明。

3、列支的工资表中人员有单位缴纳社保的凭证。

扩展资料：

纳税调整项目明细表

1、第41行“三、资产类调整项目”：填报资产类调整项目第42行至第50行的合计数。第1列“账载金额”、第2列“税收金额”不填报。

2、第42行“1.财产损失”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的财产损失金额；第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额。

如本行第1列≥第2列，第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”；如本行第1列<第2列，第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列“调减金额”。

参考资料来源：百度百科-账载金额

一、账载金额就按照账本上平时做账的金额填报，税收金额和这个金额是一样的。职工福利费账载金额也是平日做账的金额合计，税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据。比如单位全年的工资总额是30万，税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元。

如果账载金额是5万元，就需要调增应纳税所得额0.8万元，如果没有超过4.2万元就不用调整。

填应发工资（填计提的工资金额），帐载=税收。

二、企业所得税年报工资项，只要具备下列条件，没有工资限额控制，可以据实列支不做纳税调整：

1、经劳动部门（或社保部门）批准的工资计划。开工资的人数、数额均在计划之内。

2、对于当年超过个人所得税标准的，发放单位有代扣代缴个人所得税的完税证明。

3、列支的工资表中人员有单位缴纳社保的凭证。

扩展文件； 《会计资料大全》

账载金额就按照你账本上平时做账的金额填报，税收金额和这个金额是一样的。职工福利费账载金额也是你平日做账的金额合计，税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据，比如你单位全年的工资总额是30万，税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元.如果你的账载金额是5万元，就需要调增应纳税所得额0.8万元，如果没有超过4.2万元就不用调整。