增值税和企业所得税是两个不同的税种，企业所得税分两种情况：1、核定征收，即按销售收入为基数，税局给你核定征收率，收入*征收率*所得税率就是你要交的所得税；2、查帐征收，即按你帐面的利润*所得税率就是你要交的所得税。这还要看税局给你核定所得税报表没，要是没核上就不用交也不用报了。
所得税是要会计核算的，不是凭空想象的
