发票税率开错怎样报税?

上月6%开成了3%,报税报3个点的还是按6个点的?
2025-02-25 00:41:04
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回答1:

公司发票开具为误,当月可直接作废。若已跨月,则本月按3%的税率正常申报。 本月开具红字发票冲减,再开具正确的发票。本月若无开具正数的3%税率的发票冲减负数销售额,则应到柜台办理异常申报。

报税备查资料如下:

1. 已开具的增值税专用发票和普通发票存根联;

2. 符合抵扣条件并且在本期申报抵扣的增值税专用发票抵扣联;

3. 海关进口货物完税凭证、运输发票、购进农产品普通发票及购进废旧物资普通发票的复印件;

4. 收购凭证的存根联或报查联;

5. 代扣代缴税款凭证存根联;

6. 主管税务机关规定的其他备查资料。