1、你单位根据代开的发票做帐时
借：银行存款等
贷：工程结算收入（或主营业务收入）
2、代开发票缴纳的税金，根据缴税单做帐
借：应交税金--营业税
借：应交税金--城建税
借：其他应交款--教育费附加
借：其他应交款--地方教育费附加
贷：现金等
3、根据缴纳的税金做提取分录
借：工程结算税金及附加（或主营业务税金及附加）
贷：应交税金--营业税
贷：应交税金--城建税
贷：其他应交款--教育费附加
贷：其他应交款--地方教育费附加
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