我单位在自查中发现08年5月份有一张增值税发票不该抵扣的抵扣了，现在补缴的税款已交上，请问该如何做账？

2024-12-27 21:13:24

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回答1：

不需要特别处理，只需要把08年5月份那张不该抵扣增值税发票做进项转出即可。会计分录如下：
缴税时候：
借：应交税金—增值税—未交增值税
贷：银行存款

借：应交税金—增值税—进项税转出
贷：应交税金—增值税—未交增值税

回答2：

借:费用(固定资产)
贷:进项税额转出
(谢谢楼下的，少写前半段了）

借：应交税金—进项税额转出
贷：应交税金—未交增值税
借：应交税金—未交增值税
贷：银行存款（或现金）
中间两行不可以省，否则查看全年已交增值税金额不准。

回答3：

缴税时候：
借：应交税金—增值税—未交增值税
贷：银行存款

借：应交税金—增值税—进项税转出
贷：应交税金—增值税—未交增值税

回答4：

借:费用(固定资产)
贷:进项税额转出
借:应交税金--已交税金
贷:银行