很简单－－不做会计处理。你的增值税验证后记账，但出现你说的问题后，那么你的“应交税金-应交增值税”二级科目的余额应该是一个负数那么就直接“0”就可以了，余额以备下月继续抵扣。顺便说一下，一个月这样做也许可以，你长时间这样做，小心税务局找你麻烦。
不用进行会计处理，增值税报税的时候发生多少就填列多少，当然税务局是不会退给你钱的，当月增值税不用缴税，下月可以继续抵扣。
那你就不用交税哪，不用做分录的
