现金流量表中的“现金”不仅包括“现金”账户核算的库存现金，还包括企业“银行存款”账户核算的存入金融企业、随时可以用于支付的存款，也包括“其他货币资金”账户核算的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途货币资金等其他货币资金。 企业从银行提取现金，现金增加,银行存款减少,是企业现金存放形式的转换，并未流出企业，不构成现金流量,不会产生现金的流入和流出。因此，不需要在现金流量表中体现。
