如果1月已经计提，2月就直接做在应交税费的借方，分录如下，借：应交税费---营业税、城建税、教育附加、地方教育附加、房产税、水利基金、印花税 贷：银行存款
借：管理费用—城建税 —教育费附加 —房产税 —印花税 贷：银行存款
