补交以前年度的增值税，企业所得税及扣的滞纳金要怎么处理？求分录

2025-01-05 06:11:22

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回答1：

你应该是有收入没入帐的原因才导致补交增值税及企业所得税吧。
首先你肯定得将之前没入帐的收入也要做分录的。
1、补收入和补增值税
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交增值税
2、结转上年的收入
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润
3、补提上年的所得税
借：利润分配－未分配利润
贷：应交税金－所得税
4、补交增值税和所得税
借：应交税金－所得税20000
借：应交税金－应交增值税4000
借：营业外支出－滞纳金
贷：现金/银行存款

回答2：

借：应收账款
贷：以前年度损益调整
贷：应交税金－应交增值税
2、结转上年的收入
借：以前年度损益调整
贷：利润分配－未分配利润