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我公司这个月开始缴交工会经费，一个月交一次，请问会计分录怎样做？每个月还需要计提吗？

2024-12-12 19:56:41

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回答1：

我公司这个月开始缴交工会经费，一个月交一次，请问会计分录怎样做？
若有进行计提的话：
借：应付职工薪酬--工会经费
贷：银行存款
若未进行计提的话：
借：管理费用--工会经费
贷：银行存款

每个月还需要计提吗？
需要。（按照工资的2%计提）
借：管理（销售、制造）费用--工会经费
贷：应付职工薪酬--工会经费
支付时：
借：应付职工薪酬--工会经费
贷：银行存款

回答2：

交纳时，按工资2%直接计提列支费用

借：管理费用－工会经费
贷：银行存款

2.实缴时
借：应付职工薪酬--工会经费
贷：银行存款
3.返还时
借：银行存款
贷：应付职工薪酬--工会经费
4.实际开支时
借：应付职工薪酬--工会经费

贷：库存现金/银行存款

回答3：

计提时
借：管理费用 -工会经费
贷：应付职工薪酬-工会经费

缴纳时
借：应付职工薪酬-工会经费
贷：银行存款

返还时
借：银行存款
贷：其他应付 -工会经费

列支时
借：其他应付-工会经费
贷：银行存款（或现金）