51问答网 > 公司11年的收到一笔财政拨款，20万，当时都没入账，银行账一直对不上，13年才发现，现在要怎么入账呢？

公司11年的收到一笔财政拨款，20万，当时都没入账，银行账一直对不上，13年才发现，现在要怎么入账呢？

2024-12-20 13:29:29

推荐回答（3个）

回答1：

借记银行存款，贷方要看财政拨款的性质内容，可以查阅企业会计准则-政府补助，与收益相关的政府补助计入以前年度损益调整，再转入未分配利润；与资产相关的政府补助计入递延收益，按相关资产的折旧年限逐年转入营业外收入；另外需要考虑企业所得税、法定盈余公积的计提。

回答2：

真是服了你们了。两年不用查账的啊？
借：银行存款　200000
　贷：以前年度损益调整　200000
　　　　　　　
同时
借：以前年度损益调整 200000
贷：利润分配-未分配利润 200000，

当然如果此项补助不需要计提所得税，同时前两年没有盈利的话，可以不计提盈余公积，法定公积，如果有盈利的话，还需要按比例计提盈余公积和法定公积。
借：利润分配-未分配利润
贷：盈余公积
法定公积

回答3：

借：银行存款　200000
　贷：以前年度损益调整（或营业外收入）　200000
　　　　　　　－－－如果不存在税率差，就补在今年吧，否则要有滞纳金的...

希望能帮助到你！