求大家帮忙解决一个问题： 公司上个月10号购买原材料塑料开来增值税专用发票100万，月底付款100万，

解答:（你现在是在做所属5月份的会计帐吧！）

1.100万增值税专用发票未认证、抵扣，可计入应交税费/未抵扣增值税，在认证期限内根据你司的销售情况可以随时抵扣；货款月底支付，就是还未付款，可计入应付账款；会计分录如下：

借：原材料854700.85

       应交税费-未抵扣增值税145299.15

       应付账款-XX公司1000000

2.假如本月抵扣时，如果进项税额大于销项税额，多出来的进项税额期末会自动留转次月再抵扣。

借：应交税费-应交增值税-进项税额145299.15

借：应交税费-未抵扣增值税-145299.15（红字）

3.银行支付货款时：

借：应付账款-XX公司1000000

贷：银行存款1000000

4.假如公司老会计让你预付账款，说明你公司和销货方以前就有业务往来了；已经有业务及科目入账了。

发票有两联，一个是记账联，一个是抵扣联
留待抵扣时，只要留抵扣联就行了
记账联还是按照正常情况入账
从你举例来看，你应该做分录：
10日分录：
借：原材料
借：应交税费-增值税-进项
贷：应付账款
月底付款时分录：
借：应付账款
贷：银行存款

由于是付原材料款，应该是做在预付账款或应付账款的借方.
借：预付账款/应付账款——**单位 1000000
贷：银行存款 1000000