汇算清缴表三职工福利费支出税收金额怎样填

2025-03-16 16:42:06

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回答1：

我公司职工工资为181711.25，福利费支出为2907.86，那账载金额就为2907.86，税收金额为25439.58（181711.25x14%）。

如果福利支出少于25439.58（181711.25x14%），那么就是支出的实际数，账载与税收金额相同。

回答2：

账载金额就按照你账本上平时做账的金额填报，税收金额和这个金额是一样的。职工福利费账载金额也是你平日做账的金额合计，税收金额是按照你做账的总的工资收入乘以14%的数据，比如你单位全年的工资总额是30万，税收计提的福利费是允许税前扣除30*14%=4.2万元.如果你的账载金额是5万元，就需要调增应纳税所得额0.8万元，如果没有超过4.2万元就不用调整。

回答3：

税收金额按账载金额和法定扣除限额孰低填列。
如题主举得例子，账载金额小于扣除限额，那么税收金额是2907.86，如果账载金额大于扣除限额25439.58，税收金额就为25439.58。

回答4：

税收金额是2907.86元，根据企业所得税的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。但前提是实际发生额，未发生的不得扣除，也就是不是按计提数来扣除。

回答5：

181711.25*14%=25439.58.
账载金额:2907.86
税收金额:181711.25*14%=25439.58:
2907.86<25439.58 第三列不用填