应付票据：商业/银行承兑汇票只有这两个是通过应付票据核算的。
其他货币资金：银行本票，银行汇票，信用证保证金，存出投资款，外埠存款，信用卡五种。
“应付票据”属于负债类科目，性质类似于“应付账款”、“长期应付款”等，只是采用了商业汇票的方式承兑，和其他负债类的承兑形式不一样。
“其他货币资金”属于资产类科目，是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。即：存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。
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