我们公司办公室交租金三个月，押金两个月。要怎么做会计分录？

2024-12-25 19:42:39

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回答1：

办公室交租金三个月，押金两个月，会计处理如下：
借：管理费用-房租
借：其他应收款-押金
贷：银行存款
因为新准则取消的待摊费用，所以直接走当期费用就可以。

回答2：

别人垫付的款项应该计入其它应付款，而不是应付账款。

（1）股东垫付时：
借：管理费用----租金
其他应收款-----押金

贷：其它应付款----股东
（2）还款时：
借：其它应付款----股东
贷：银行存款

回答3：

A 股东付钱
借其他应收押金 2
管理费用-租金 3
贷应付-付钱股东 5

B 还钱
借应付-股东 5
贷银行 5