(1)外购原材料进项税额=30.6+10*7%=31.3(万元)
外购机器设备进项税额=8.5
外购办公室用品取得普通发票得抵扣,外购红酒给职工发福利不得抵扣
应抵扣的进项税额=31.3+8.5=39.8(万元)
(2)企业发生的委托加工业务可抵扣的进项税额0,因为尚未收到加工的化妆品和加工企业开具的发票
(3)对外销售的化妆品的增值税销项税额=586.17/(1+17%)*17%=85.17(万元)
(4)将闲置的设备出租取得租金征营业税.1*5%=0.05(万元)
(5)该企业应缴纳的消费税=586.17/(1+17%)*30%=150.3(万元)
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