是因为你没有结转损益类科目。
应该在月末做一笔,借本年利润,贷管理费用,这样管理费用结平,金额转入本年利润科目;
一般在年中就做这一笔结转就可以了,如果是年末的话,你需要把本年利润转入未分配利润,借利润分配,贷本年利润,这样就把本年利润科目结平;
再来就是如果需要提准备金,比如盈余公积,借利润分配-提取盈余公积,贷盈余公积。
结转行为其实是将资产负债表与利润表相结合的一个步骤,所以我们才说利润表体现的是一个期间,也就是经营成果,而资产负债表体现的是一个时点,也就是财务状况。利润表的对方科目一般都是资产负债表科目,不结转报表就不平了。
手工记账,资产负债表不平,差额正好是管理费用的数值,是为什么?
------资产负债表上 未分配利润 的期末余额=资产负债表上 未分配利润 的期初余额+利润表的 净利润 的累计数(也就是本年利润累计金额),
“资产负债表不平,差额正好是管理费用的数值,”--应该是管理费用 未结转到 本年利润。
看管理费用对应的科目做的对不对,例如现金`银行存款或其他应收等
进来看答案。。。!