逾期了就不能抵扣了。写证明没用。除非你和对方说好是销售退回，然后重新做销售。呵。。帮助造假了。
提交申请，写明发票开具日期及发票票面其他情况，应该于什么时间抵扣，未能抵扣的原因（应该为以上几条中的一项）。提交逾期增值税扣税凭证电子信息；填写表格。税务机关会给你《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》。填写后，与申请书一起上交。
