一般纳税人企业在收入时计提销项税：
借：银行存款或库存现金等科目
贷：主营业务收入或其他业务收入等
贷：应交税费--应交培值税-销项税
进材料时：
借：原材料
借：应交税费--应交增值税-进项税
贷：银行存款或应付帐款等
月末计提营业税金及附加时，城建税是按本月应交增植税的5%计提，附加等可根据各地的标准，一般为3-4%，印花税有好多种计税项目，你可以咨询当地的地税部门的具体规定。有的单位还要根据各种情况计提各种基金或附加。
计提时：
借：营业税金及附加
贷：应交城建税
贷：应交教育附加（或其他）
贷：应交市调金等
借：管理费用-印花税（或一些应入费用的土地使用税、房产税等）
贷：应交印花税或土地使用税等
具体科目等到也可以查询相关财税规定。
结转损益时，税金及附加项目余额为O
增值税、主营业务税金及附加、城建税、教育附加
借：银行收入（其他）
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--营业税
--城建税
其他应交款--教育费附加
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