基金的资产主要是什么？负债又主要是哪些？

基金的总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。
基金的总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等。

基金份额总数是指当时发行在外的基金份额的总量。
基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金份额持有人的权益。按照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。
基金份额资产净值，即每一基金份额代表的基金资产的净值
基金份额资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数
基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标。

基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：

　　（1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

　　（2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。

　　（3）基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。

　　（4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。

　　（5）现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。

　　（6）有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。

　　（7）已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。

基金负债总额包括的内容有：

　　（1）依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。

　　（2）其他应付款，包括应付税金等。