扣发工资，会计分录怎么做

2024-12-19 23:44:06

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回答1：

应付职工薪酬借方科目核算实际发放数，贷方为提取数。你公司这样有挂账的情况我建议你公司这样编制分录1、5月份按实际发放时借：应付职工薪酬1000
贷：银行存款 1000
5月份挂账暂时不发的工资借：管理费用（或销售费用或生产成本）1158
贷：应付职工薪酬1158
2、年底发放时借：应付职工薪酬1158
贷：银行存款
3、上面分录均没有考虑个税问题，实际分录中应该同时有个税代扣金额

回答2：

五月份发工资时: 借：应付职工薪酬——小王 2158元贷：银行存款 1000元其他应付款——小王 1158元年终发放时:借：其他应付款——小王 1158元贷：银行存款 1158元

回答3：

1. 扣发工资时：
借：应付职工薪酬——小王 2158
贷：银行存款 1000
其他应付款——小王 1158
2. 付清时：
借：其他应付款——小王 1158
贷：银行存款 1158