51问答网 > 我们公司租了个员工宿舍,发票由我们公司自己开具,税额也是我们承担的,那么这部分税金我应该怎么做账呀?

我们公司租了个员工宿舍,发票由我们公司自己开具,税额也是我们承担的,那么这部分税金我应该怎么做账呀?

2024-12-23 13:41:19

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回答1：

由于出租的纳税主体是出租人，即税单开具的纳税人是出租人，而非你公司，该部分税额你不能记入公司账上。
但可以通过开具含税价的形式变相处理。即开具发票的金额包含了税金。如原来你们的租金每月要10000万元，税金为2700元（假设税率为27%），则可开具13698.63元（10000/(1-27%))，则扣税后，房东取得10000元的税后房租，而你公司也可以将含税的房租全额做账，且不用把出租方的税单计入账上。

回答2：

应由出租方承担税费，虽然你公司已缴纳，也不能入账，可以通过其他方式平账。