您好，
月末计提
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——未交增值税
取得税票后
借：应交税费——应交增值税——未交增值税
贷：银行存款
未名明德
月末计提
借:应交税费——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税——未交增值税
取得税票后
借:应交税费——应交增值税——未交增值税。
借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款或现金
月末：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
次月缴纳时：
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
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