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第一季度亏损2900第二季度盈利5000结转损益并交企业所得税会计分录怎么做啊该怎么计算啊

我要详细的谢谢亲们了

2024-12-26 02:35:21

推荐回答（3个）

回答1：

第一季度亏损2900第二季度盈利5000，说明你上半年盈利2100。以此为税基，按25%（假如你不是企业所得税法上规定的优惠企业）税率计算企业所得税：2100*25%=525。借：所得税费 525 贷：应缴税费-应交企业所得税 525 期末结转：借：本年利润 525 贷：所得税费 525。

回答2：

这种情况也不用提所得税啊？？因为你一季度和二季度的总和还是-13000元啊？？如果这道题：二季度是盈利25000元的话，就要预提7000元实际所得额25%的所得税了，分录如下：借：所得税——1750元，贷：应交税费——所得税1750元，借：利润分配——所得税1750元，贷：所得税——1750元。在下个月实际交款时分录是：借：应交税费——所得税1750元，贷：银行存款（现金）——1750元。

回答3：

所得税是年底时才进所得税科目,平时的都是预缴，先不进损益。分录：借：应交税费——企业所得税贷：银行存款，，一季度亏损不做这个分录，二季度盈利5000－2900＝2100，直接交所得税2100*25%即可。

第一季度亏损2900第二季度盈利5000结转损益并交企业所得税会计分录怎么做啊 该怎么计算啊

第一季度亏损2900第二季度盈利5000结转损益并交企业所得税会计分录怎么做啊该怎么计算啊