51问答网 > 12年税务查账11年，补做未开票收入21万，增值税3万多，年度汇缴重新申报，补交所得税滞纳金，

12年税务查账11年，补做未开票收入21万，增值税3万多，年度汇缴重新申报，补交所得税滞纳金，

2024-12-27 03:52:10

推荐回答（3个）

回答1：

11年的只能通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理
补做未开票收入21万时
借：银行存款（应收账款）
贷：应交税费--应交增值税（销项税额）
以前年度损益调整--销售收入
结转成本
借：以前年度损益调整--销售成本
贷：库存商品
补提所得税
借：以前年度损益调整--所得税
贷：应交税费--应交企业所得税
补交增值税3万多及所得税滞纳金
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
应交税费--应交企业所得税
营业外支出--滞纳金支出
贷：银行存款
结转以前年度损益调整
借：以前年度损益调整--销售收入
贷：利润分配--未分配利润
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整--销售成本
以前年度损益调整--所得税
营业外支出--滞纳金支出

回答2：

税务机关认可当然可以，但是要看你冲未开票收入的目的是什么，是否符合你的目的。

回答3：

听税务的很好啊