企业所得税会算清缴时招待费调增1000元,我怎么调表不调账啊?是调我财务软件里的资产负债表还是调国

2025-03-18 07:56:33
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回答1:

招待费的调增无论你做账再缜密,只要有招待费用发生就会调整应纳税所得额,缴纳所得税。不过这是在汇算清缴阶段才会出现的问题,只需调整汇算清缴报表而不需要调整账目,只需将调增后的企业所得税做账务处理即可,借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税。支付时,借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 。调整到未分配利润,借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

回答2:

招待费调整是税法规定硬性调整,资产负债表和利润表都不需要调整,只是汇算清缴时按调增以后的应纳税所得额计算缴纳所得税就行了。

回答3:

表帐都不用调,