库存商品是负数

你的理解是正确的，库存负数做盘点表做成盘亏然后处理就可以了。没有必要向税务局说的那样去开其他不切实际的发票冲销。

我只能说你们公司管理真的太乱了，迟早要出问题。
原材料结转不是买来就结转，而是要凭据生产领用才能结转，没有领料单，你的结转都是虚构的。下次记得一定要叫车间开领料单。
你说库存商品是说存货科目吧，存货构成有很都，原材料、半成品、产成品、包装物等，原材料领用，在车间生产就是半成品啊，只有完工验收入库以后才是产成品。原材料结转是结转到生产成本的，生产成本结转是结转到产成品的，你说这些都对，制造费用是结转到生产成本-辅助成本里的。另外，只有销售产品才能结转主营业务成本，而不是将库存的产品结转到主营业务成本。
包装物你既然赠送给别人，那就算到你的销售成本里面去，这样账才能平衡。
（看错，我以为柜子是装产成品的，那个赠送的你一样计入到销售费用，不能算销售折扣计入财务费用）

至于现金的话，最好叫他们补上借款单，做其他应收款，现金就算没收入也不可能是负的。要不就做待处理财产损益-待处理流动资产损益，调查原因后再做进一步处理。

出现负数的原因是你账务处理不对，但能左右平衡实在令人感到蹊跷。
满意请采纳。

你们已经开发票交过增值税了，不可能再补税。但税务会按你公司未按规定取得发票进行处罚。处罚的金额不会太大，但对对方的处罚就会很严重，如果你们之间没有什么私密协议的话，也没有什么关系，但你们没有取得发票的部份销售成本不能在所得税前扣除。问题是你们要想办法让对方开发票过来，给他们讲明利害关系，如果还是不开的话，就太没道理了。

你的理解是正确的。

如果想纠正，查找原因，更正错账就行啦。