关于进项发票抵扣留底问题

2025-02-27 08:46:47

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回答1：

把进项税额做上凭证就行了，报税时录入进项税额自动生成留抵税额，留抵税额以后可以继续抵扣的。
一般是借：库存商品、原材料等
借：应交税费--应交增值税--进项税额
贷：库存现金、应付账款等

回答2：

借：库存商品
应交税费-待处理进项税金
贷：银行
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：应交税费-待处理进项税金

回答3：

账务处理和正常处理一样，借：原材料（生产成本或其他科目）
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：现金（银行存款或应付账款）等
填定纳税申报表时，表二和正常月份一样将认证份数、金额和进项税额都填上，这样主表进项税额额一栏自动生成，由于本月没有销项税额，那么此进项税额自然在期末留抵税额一栏中也自动计算生成，到下个月再填报时，此数在本期数中在上期留抵税额中也自动生成。试试吧，应该是对的。