如果上个月不是12月的话，就红字往回冲就可以了。你当初做帐的时候怎么做的，冲的时候就从后往前冲就可以了。比如你做的时候借：主营业务成本10 贷：原材料10月底结转 借：本年利润 10 贷：主营业务成本10你这个月就调整上个月多少号凭证借：本年利润 -10 贷：主营业务成本-10借：主营业务成本-10 贷：原材料-10
