一道企业所得税的题目，感激不尽

2024-12-23 04:35:32

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回答1：

2、对企业综合利用资源，生产符合国家产业政策产品税收优惠，收入在计算所得税时按照90%减记收入，就是说100收入，按90算；
3、当月投入使用设备，次月计提折旧，本年计提折旧6个月（6/12），
当年计提折旧=（资产原值-残值）/使用年限*使用时间=(5-5*3%)/10*（6/12）。
4、约定使用分期三年摊销，6万元，每年摊2万元
5、
6、4万元乘以（1+100%）=8万元，残疾职工工资四万元所得税前可以100%加扣，就是税前可以再列4万元，总8万元

回答2：

第二点。企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入可减按90%计入收入
第三点。固定资产减去残值除十年再除十二个月，算出每个月可以摊销的折旧，再乘以08年可摊销月数。（从6月的次月开始到年底，就是六个月）
第四五点。你说的对了。
第六点。向残疾人支付的工资企业所得税前可加计扣除100%。