本月应发的公司但未能及时发放，月末应该怎么做账啊

2024-12-17 06:49:52

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回答1：

y预提是因为会计采用权责发生制，意思就是说费用发生不以实际支付为依据，费用属于哪个期间就应当在哪个期间入账。比如当月的工资，因为车间的工资金额和下月的工资金额可能是不同的，就会影响产品的实际成本，所以就需要先把工资计提起来，但实际并没有发放。

回答2：

计提工资是为了准确反映当月的实际成本费用。

比如，本月所造工资表管理人员工资10000 车间人员工资30000
那么做账：
借：管理费用10000
制造费用30000
贷：应付工资40000
下月有钱发放时
借：应付工资40000
贷：现金40000
另外还要根据工资计提应付福利费、工会经费、职工教育经费

回答3：

做预提费用。