去年全年帐列利润为亏损，还要看纳税调整后的情况，若调整后应税所得额仍为亏损，则主表23行“纳税调整后所得额”与25行“应纳税所得额”相同，均为亏损额。去年一季度已交的所得税填入34“本年累计实际已预缴所得税额”，则40行反映“本年应退所得税额”。
朋友，我不知道你是什么地方，在我们这企业所得税汇算清缴是不充许亏损的.交的税你也不要想能退回来，交了也就交了，而且所税得还有比例，在我们这平均千分之二点七，汇算是不允许低于这个比例.税务局不是讲理地儿，.你认了吧，他让你怎么调你就怎么调.
年度所得税要看整个年度的，如果整个年度累计是亏损的，预缴的所得税要进行退库或抵减下一年度的所得税。
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