企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间有差额
有几个可能:
1.企业已付出,银行未付.如:企业月底开出转账支票,企业已计银行存款减少,而银行收到单据因时间问题到第二天才转账就会有这种差额.
2.银行已付,企业未付.如:一些由银行代扣的费用,银行月底时已从账户扣除,而企业因未收到单据,所以还未记账,
3.企业已收,银行未收
4.银业已收,企业未收,具体均同上,大同小异
如有差额产生,月底需要做“银行存款余额调节表”,调节后企业账与银行对账单余额就会相等,但银行存款余额调节表只能用作未底调节余额,而不能作为记账凭证记账,所有差异还是要等到单据到齐后才能入账
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