某居民企业2010年全年取得收入总额为3100万元；取得租金收入50万元；销售成本、销售费用、管理费用、财务费

2024-12-23 05:15:25

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回答1：

企业会计利润总额=3100+50-2700-35=415W
准予扣除的捐款=415*12%=49.8W
直接捐赠、非广告性赞助支出不允许税前扣除
所以，全年应缴纳的企业所得税额=（415+5+20）*25%=110W

回答2：

企业年度利润总额=3100+50-2700-35=415万元
准予税前扣除的捐赠额度=415*12%=49.8万元
该企业全年应缴纳的企业所得税额=415+5+20=440万元

回答3：

利润总额=3100+50-2700=450万
公益性捐款=10万>450*12%
应纳税所得额=3100+50-2700-35+5+20=440万