楼上说的很对。对照《小企业会计制度》中的会计科目分录做记账凭证吧。
记账凭证是根据原始凭证进行归类、整理编制的会计分录凭证，是登记账簿的直接依据。
记账凭证的填制方法与要求(主要介绍专用记账凭证填制方法）
(财务软件账务处理程序下，通用记账凭证的填制同以下手工凭证之“转账凭证”)
1.专用记账凭证的填制方法
（1）收款凭证--根据有关现金、银行存款和其他货币资金收款业务的原始凭证填制。
（2）付款凭证--根据有关现金、银行存款和其他货币资金支付业务的原始凭证填制。 Note:对于现金和银行存款之间的存取（相互划转）业务，由于均为付款在先，也为避免重复记账，应统一按减少方填制付款凭证而不填制收款凭证。
（3）转账凭证
◆根据有关转账业务的原始凭证填制；
◆根据账簿记录填制（如结转损益等）。
2.填制要求
◆记录真实◆手续完备◆内容齐全
◆书写规范◆填制及时
希望以上能有帮助。
有借必有贷 借贷必相等
会计科目搞懂了 就 好了
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