我们是小规模纳税企业，需要计提增值税吗？应怎样做会计分录？

2024-12-14 07:48:24

推荐回答（4个）

回答1：

小规模纳税企业，有销售收入时，需要计提增值税，会计分录为：
借：应收账款或银行存款
贷：主营业务收入、其他业务收入
应交税费-应交增值税

小规模纳税人增值税计算方法：
应纳税额=销售额×征收率
按下列公式计算销售额：
销售额=含税销售额/(1+征收率)

回答2：

你好！
小规模纳税企业，不需要计提增值税，确认收入时，借方记相关科目，贷方记：主营业务收入，应交税金－应交增值税即可。
希望对你有帮助~

回答3：

看你的经营范围了，如果你是服务业的，只需交营业税，那就不需计提增值税，有销售业务的才计提增值税。比如销售开票100元，作如下分录：
借：现金 100
贷：主营业务收入 100/（1+3%)
=97.09贷：应缴税费-增值税 100/（1+3%)*3%=2.91
计提附加税分录从略。

回答4：

借：现金或银行存款
贷：主营业务收入
应交税金——销项税