1,商品折扣是在商品价款上给予对方的折扣,而不是把增值税也计算在内,实际企业还是销售了100件商品,交税时当然要按100件商品销项税交纳,如果你把销项税也折扣了,那么买方少给的销项税难不成要企业自己担负吗?
所以正确答案应该为10000*99%+1700=11600
2,此题与6%无关,小纳人购买的是一般纳税人的材料,增值税按17%计算并且不允许扣除,要把增值税计算在成本内,正确答案即为21200+3604+200=25004
如果此题说的是一般纳税人购买小纳人的材料,由可按相关的增值税率抵扣,我记得好像是13%,那么一般纳税人购买材料的成本为21200*(1-13%)+200=18644
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