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1季度，2季度盈利，缴纳所得税后3季度，4季度都亏损，年底如何作分录？

2024-12-26 20:42:53

推荐回答（3个）

回答1：

我的建议是平时预缴税金的时候不计提所得税费用，只做：
1 借：应交税费--应交所得税
贷：银行存款等
年末汇算清缴结束后，按照汇算清缴的应交所得税计提所得税费用，多退少补，但是实际基本上不能退（手续太麻烦），可以把多缴的转到下所的预缴。
分录2 借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
然后结转损益，封账。

回答2：

平时缴纳多少、多缴、少缴、甚至不缴，税务没人理你的，因为只是预缴。
所得税按年计算缴纳，下年初税务要对上一年度应纳税所得额进行汇算清缴，税务确认之后的数字才是缴纳所得税的依据，多退少补。

回答3：

年末正常申报。到汇算清缴的时候，多退少补。