你退给对方，你开什么红字？应该是对方开红字啊！
你出具相关证明，并签署退货合同，由对方开红字。
你接收到红字发票，认证，做账。分录与前期进货的分录正好相反。
个人理解为了能和纳税申报一致：按照红字通知单做
借：原材料等 （ 负数 ）
贷：应付账款等（ 负数 ）
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）（正数）
发票已经认证就是需要购买方开红字发票，账务处理的话，我也认同林小小的回答
做负数冲。借：原材料：-1000
应交税金：-170
贷：应付帐款：-1170
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