没有可以先估入,等他们拿来发票再冲减估入,然后做照实记帐
分两种情况：
1、有发票只是暂时没拿到，就根据进货数暂估入账，下个月红字冲回，如果下月没到继续估，再下个月冲回，如此月月循环一直到拿到发票。
暂估入账： 借：库存商品 100
贷：应付账款—暂估 100
付款挂预付：借：预付账款
贷：银行存款等
冲回： 借：库存商品 -100
贷：应付账款—暂估 -100
拿到发票： 借：库存商品 100
贷：预付账款 100
2、根本没有发票，如果这是主营业务的话，数量很大，这是长期的问题，最好报经理解决。
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