51问答网 > 外贸企业在货物报关出口以后，要做退税的，供货商下月开进项发票过来，财务上我该什么时候做销售？

外贸企业在货物报关出口以后，要做退税的，供货商下月开进项发票过来，财务上我该什么时候做销售？

2024-11-26 11:37:54

推荐回答（3个）

回答1：

这个月这么做：
借：库存商品 A
贷：应付账款 A（注：金额不含税，你自己可以算出来）
借：应收出口退税 A*退税率
贷：应付账款 A*退税率
借：主营业务成本—出口成本 A*（征税率-退税率）
贷：应付账款 A*（征税率-退税率）（注：A*退税率+A*（征税率-退税率）=对方给开具增值税发票的进项税额）
借：主营业务成本—出口成本 A
贷：库存商品 A
下个月这么做：
借：应交税费—应交增值税（进项税额） A*退税率+A*（征税率-退税率）
贷：应交税费—应交增值税（出口退税） A*退税率
应交税费—应交增值税（进项税额转出） A*（征税率-退税率）
你是新手？？？但愿你能看懂！

回答2：

一般是什么时候开进来进项不什么时候做退税，记销售收入

回答3：

肯定需要认证的，在提交退税之前，就需要先在网上认证发票，待认证通过后方可提交资料申请退税的