51问答网 > 我在一家广告公司做出纳，因前期业务量少没有请会计。之前一直是零报税，这个月开了一笔20000元的发票。

我在一家广告公司做出纳，因前期业务量少没有请会计。之前一直是零报税，这个月开了一笔20000元的发票。

2024-12-15 10:02:48

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回答1：

报税不用这么多数据，这么复杂。你们本月收入2万，就按2万交流转税（营业税等）
营业税 = 20000 × 5% = 1000
城建税 = 1000 × 7% = 70
教育费附加 = 1000 × 3% = 30
地方教育费附加 = 1000 × 2% = 20
计提分录
借：主营业务税金及附加 1120
贷：应交税金—应交营业税 1000
应交税金—应交城建税 70
其他应交款—教育费附件 50
结转分录
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
缴纳分录
借：应交税金—应交营业税 1000
应交税金—应交城建税 70
其他应交款—教育费附件 50
贷：银行存款 1120

由于公司上期亏损44万，本期所得税依旧零申报。