现金日记账实际就是一个流水账，只需要登记会计凭证上与现金有关的事项，例如：
7月8日，提取现金500元；7月10日老板报销300元。。。
7月8日会计凭证：
借：现金 500
贷：银行存款 500
7月10日会计凭证：
借：管理费用 300
贷：现金 300
现 金 日 记 账
月 日 摘要 对方科目 借方 贷方 余额
8 7 提现 银行存款 500 500
8 10 老板报销 管理费用 300 200
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